调整凭证是会计工作中常见的一种操作，用于纠正之前填写的凭证信息中的错误。以下是调整凭证的基本步骤：
确认错误
查阅相关财务记录，确认原始凭证中的错误。
与相关人员沟通，了解错误的具体情况。
纠正错误
根据错误类型（如金额、科目、日期等）进行更正。
金额错误：重新计算并修改金额。
日期错误：修改日期。
科目错误：修改科目。
签字错误：重新签字。
编制调整分录
根据错误原因编制调整分录，确保借贷平衡。
红字冲销法：用红字金额编制与原错误记账凭证内容一致的记账凭证，冲销错误记录。
蓝字更正法：用蓝字编制正确的记账凭证，更正错误。
记录调整
填写调整单，记录调整内容、原因、时间等信息。
审核调整
由财务主管或审计人员审核调整的正确性。
存档调整
将调整单和原始凭证一起存档，以备后续查阅。
更新会计系统
在会计软件或财务系统中更新调整后的凭证信息。
如果涉及其他相关凭证或账目，手动进行核对调整。
签字确认
调整凭证需要经过相关负责人签字确认。
请确保在调整凭证的过程中保持会计科目的一致性，并遵循会计准则，以保证财务报表的准确性。