处理退货发票的步骤通常包括：
核实退货信息
核对退货商品的信息，确保商品名称、数量、单价等与原销售发票相符。
收回原发票
如果可能，收回原已开具的发票，并标记为无效。
账务处理
对于普通发票，进行如下会计处理：
```
借：库存商品/原材料等（借方红字）
贷：应付账款等（贷方红字）
```
对于增值税专用发票，除了上述会计处理外，还需在增值税申报表附表二中做进项税额转出申报：
```
借：库存商品/原材料等（借方红字）
贷：应付账款等（贷方红字）
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出（贷方蓝字）
```
税务处理
注销相应的进项税额。
如果已申报增值税，下期申报时调整相关税额。
对于专用发票，可能需要办理退税或重新开具发票手续。
发票替换
对于已入账的发票，复印并加盖专用章以替代原件，并附说明。
新发票处理
新发票到达后，冲销原业务记录，并将新发票作为新业务入账。
记录应付款
如果客户要求退款，应记录当次应付款的金额，并据此进行报销。
通知客户
及时通知客户退货金额的调整和退款金额。
保留文件
保留所有退货相关的文件，如退货单、发票、收据等，以备税务检查。
请根据具体情况调整上述步骤，并确保遵循当地会计和税务法规